Najważniejsze informacje w tym artykule:

• kto może założyć IKE i jakie są ograniczenia wiekowe,
• gdzie można prowadzić IKE i jakie daje to możliwości,
• jaki jest limit wpłat i jakie korzyści podatkowe oferuje IKE,
• kiedy można wypłacić środki bez utraty ulg podatkowych,
• jakie są konsekwencje wcześniejszej wypłaty środków z IKE,
• czy środki z IKE podlegają dziedziczeniu i na jakich zasadach.

Indywidualne Konto Emerytalne - co musisz wiedzieć?

• Prawo do otwarcia i dokonywania wpłat na IKE ma każda osoba fizyczna, która ukończyła 16 lat.
• Osoby małoletnie (do 18 lat) mogą wpłacać środki tylko wtedy, gdy uzyskują dochód z pracy na podstawie umowy o pracę w roku kalendarzowym, w którym dokonywana jest wpłata.
• Wpłaty małoletnich muszą pochodzić wyłącznie z legalnej pracy.
• Jedna osoba może posiadać tylko jedno IKE w danym czasie – nie można mieć dwóch rachunków jednocześnie.
• IKE może być prowadzone w banku, towarzystwie funduszy inwestycyjnych, domu maklerskim, zakładzie ubezpieczeń.
• Właściciel IKE ma pełną swobodę w zakresie terminów i wysokości wpłat, wyboru instrumentów inwestycyjnych, formy wypłaty zgromadzonego kapitału.

Limity wpłat, korzyści podatkowe i warunki wypłaty

W ramach IKE obowiązuje ustawowy roczny limit wpłat, który w 2025 wynosił 26 019 zł. Właściciele kont mogli dokonywać wpłaty dowolnie, a więc jednorazowo lub w ratach do wysokości tego limitu. Jeśli wpłata przekroczyła limit, nadwyżka była zwracana klientowi przez instytucję prowadzącą rachunek.

Zyski z inwestycji zgromadzonych na IKE są zwolnione z podatku od dochodów kapitałowych (tzw. podatku Belki 19 %), pod warunkiem spełnienia warunków wypłaty. Środki z IKE można wypłacić bez podatku po ukończeniu 60 lat lub 55 lat w przypadku nabycia wcześniejszych uprawnień emerytalnych. Prawo do wypłaty przysługuje także, jeśli wpłaty były dokonywane co najmniej przez 5 dowolnych lat kalendarzowych lub ponad połowa wpłat została dokonana nie później niż 5 lat przed złożeniem wniosku o wypłatę.

W razie wcześniejszej wypłaty lub niespełnienia warunków stosuje się opodatkowanie zysków albo utrata przywilejów podatkowych. Warto również zauważyć, że środki zgromadzone na IKE podlegają dziedziczeniu, dlatego po śmierci oszczędzającego są przekazywane osobom uprawnionym bez podatku od zysków kapitałowych. Dotyczy to także środków zgromadzonych w instrumentach (np. funduszach ETF) opartych o aktywa takie jak bitcoin.

Jakie są zalety IKE i jak wypłacić z niego pieniądze?

• IKE pozwala budować kapitał emerytalny elastycznie – właściciel sam decyduje, ile i w co inwestuje.
• Środki można wypłacić w dowolnym momencie, jednak wcześniejsza wypłata oznacza utratę ulg podatkowych.
• Systematyczne oszczędzanie, nawet małych kwot, korzysta z efektu procentu składanego i zwiększa wartość oszczędności w długim okresie.

Przedwczesna rezygnacja z IKE skutkuje utratą części zysków i szansy na dalszy wzrost kapitału.